Najprostszy punkt wyjścia to porównanie rachunku bankowego. Na początku miesiąca firma miała 70 tys. zł, a na końcu 95 tys. zł. Gotówki przybyło więc 25 tys. zł.
Czy firma wygenerowała 25 tys. zł z podstawowej działalności? Nie wiemy.
Być może właściciel wpłacił do firmy 50 tys. zł pożyczki. Wtedy działalność operacyjna mogła faktycznie zużyć 25 tys. zł. Albo firma kupiła za gotówkę samochód za 60 tys. zł. Wtedy podstawowa działalność mogła wygenerować aż 85 tys. zł, z których 60 tys. zostało przeznaczone na inwestycję.
Rozłóż zmianę gotówki na przyczyny
- Działalność operacyjna — pieniądze od klientów minus codzienne wydatki.
- Inwestycje — samochody, maszyny, wyposażenie.
- Finansowanie — kredyty, pożyczki i ich spłaty.
- Wypłaty właścicielskie.
Nie chodzi o budowanie profesjonalnego rachunku przepływów pieniężnych. Chodzi o zrozumienie skąd naprawdę biorą się pieniądze i gdzie znikają.