Płynność i gotówka•4 min czytania

Saldo na koncie nie mówi, ile pieniędzy naprawdę masz

Na rachunku może leżeć 120 tys. zł, ale część tej kwoty może już być ekonomicznie zarezerwowana na podatki, ludzi i dostawców.

Na rachunku firmowym jest 120 tys. zł. Czy możesz wydać 100 tys. na nową maszynę? Niekoniecznie.

Część pieniędzy znajdujących się na rachunku może być już ekonomicznie „zarezerwowana”. Przykładowo w ciągu najbliższych tygodni firma musi zapłacić 25 tys. zł VAT, 15 tys. zł innych podatków i składek, 30 tys. zł wynagrodzeń i 20 tys. zł dostawcom.

120 tys. zł na rachunku

− 25 tys. zł VAT

− 15 tys. zł podatki i składki

− 30 tys. zł wynagrodzenia

− 20 tys. zł dostawcy

≈ 30 tys. zł względnie wolnej gotówki

To oczywiście uproszczenie, bo w międzyczasie pojawią się kolejne wpływy i wydatki. Pokazuje jednak ważną zasadę: saldo bankowe nie jest tym samym co pieniądze dostępne do swobodnego wykorzystania.

Trzy mentalne koszyki

Pieniądze potrzebne do normalnego działania firmy.
Zobowiązania, które wkrótce trzeba będzie zapłacić.
Środki, które można uznać za względnie wolne.

To szczególnie ważne w firmach, które otrzymują duże zaliczki od klientów albo mają silną sezonowość. Hotel może mieć w maju dużo pieniędzy z rezerwacji wakacyjnych, ale część tej gotówki będzie potrzebna do obsługi klientów w lipcu i sierpniu.

Warto pamiętać

Materiał ma charakter edukacyjny i zarządczy. Nie zastępuje indywidualnej porady księgowej, podatkowej ani prawnej — szczegóły rozliczeń mogą zależeć od formy działalności i konkretnej sytuacji.