Kapitał obrotowy brzmi jak termin dla księgowych. W praktyce chodzi o bardzo prostą rzecz: ile pieniędzy firma musi zamrozić, zanim klient jej zapłaci.
Wyobraźmy sobie sklep. Kupuje towar za 50 tys. zł. Towar leży przez miesiąc na magazynie. Potem zostaje sprzedany klientowi, który płaci po kolejnych 30 dniach.
Od momentu zakupu towaru do otrzymania pieniędzy mijają dwa miesiące. Przez ten czas firma musi finansować te 50 tys. zł.
Jeśli dostawca da jej 30 dni terminu płatności, sytuacja się poprawia. Przez pierwszy miesiąc część finansowania zapewnia dostawca.
Trzy elementy, które warto śledzić
- Zapasy.
- Należności od klientów.
- Zobowiązania wobec dostawców.
Im więcej pieniędzy jest zamrożonych w zapasach i niezapłaconych fakturach, tym większe finansowanie jest potrzebne.
Dlatego poprawa sytuacji finansowej nie zawsze wymaga zwiększenia sprzedaży. Czasem wystarczy szybciej sprzedawać zapasy, skrócić klientom terminy płatności, skuteczniej windykować należności albo wynegocjować lepsze terminy z dostawcami.