To jedna z najważniejszych rzeczy do zrozumienia w finansach firmy: zysk i gotówka to nie to samo.
Wyobraź sobie firmę, która w marcu sprzedała usługi za 100 tys. zł. Koszt ich wykonania wyniósł 70 tys. zł. Na papierze firma zarobiła więc 30 tys. zł.
Problem w tym, że klienci mają 45 dni na zapłatę. W marcu firma wystawiła faktury, ale pieniędzy jeszcze nie dostała. Jednocześnie musiała zapłacić pracownikom, dostawcom, ZUS i czynsz.
Działa to również w drugą stronę. Jeśli firma zaciągnie kredyt na 100 tys. zł, jej konto zwiększy się o 100 tys. zł, ale nie oznacza to, że cokolwiek zarobiła.
Podobnie zakup samochodu za 120 tys. zł może spowodować jednorazowy duży wypływ pieniędzy, podczas gdy w wyniku finansowym koszt będzie rozłożony na kilka lat poprzez amortyzację.
Na jakie dwa pytania patrzeć równocześnie?
- Czy moja działalność jest rentowna?
- Czy generuje wystarczająco dużo gotówki?
Firma może być rentowna, ale mieć problemy z płynnością. Może też przez pewien czas mieć dużo pieniędzy na koncie, mimo że jej podstawowy biznes przynosi straty.
Dopiero odpowiedź na oba pytania daje prawdziwy obraz sytuacji.